Расследование экономических преступлений и мошенничества. Исследования доказывают, что более чем 75% от всех убытков, причиненных экономической преступностью, приходилось на сферу деятельности банковских учреждений.
Целью данного преступного обогащения в сфере уклонения от налогообложения, хищений денежных средств клиентов банка и легализации доходов, полученных незаконным путем. Кредитование является одним из распространенных и, одновременно, уязвимых в к отношении банковских операций.
В последнее время на финансовом рынке наблюдался растущий интерес к кредитам как со стороны предпринимателей, так и граждан. То есть банки слишком рискованно расширяли свои кредитные портфели, чтобы привлекать новых клиентов, при этом невнимательно относясь к их платежеспособности. Это привело к массовых не выплат задолженностей, злоупотреблений и мошенничества .
По состоянию на сегодня консолидированная сумма убытков по кредитным обязательствам составляла около 20 миллиардов гривен. Вот так активно стал развиваться новый вид «бизнеса» организованных преступных групп — «выбивание» долгов по договоренности с кредиторами (банками). Речь идет о так называемые коллективистские фирмы в действиях которых усматривались признаки преступлений. Повышенная общественная опасность преступных действий в технологии хищения кредитных ресурсов банка также определялась тем, что полученные преступниками средства во многих случаях переводились за пределы Украины с целью незаконной конвертации и хранения на незаконно открытых счетах.
Экономическая преступность в сфере банковской деятельности означает осуществление определенных запрещенных уголовным законом деяний, посягающие на нормальный порядок общественных отношений в сфере банковской деятельности, совершаемых с использованием банковских операций и должностного положения работников банков. Рамки банковской сферы очерчены в Законе Украины «О банках и банковской деятельности» от 7 декабря 2000 года. В нем указан широкий перечень банковских операций, которые в ряде случаев могут быть осуществлены с преступной целью.
Преступные посягательства в сфере банковской деятельности имеют место в следующих случаях:
— когда к совершению преступлений причастны представители банковского сектора с использованием предоставленных им полномочий по доступу к финансовым ресурсам соответствующего финансового учреждения (внутреннее вмешательство);
— когда преступные посягательства на ресурсы банка осуществляются представителями хозяйственного сектора экономики, органов власти и управления (внешнее вмешательство).
Для механизма совершения преступлений путем кредитно-финансовых операций организованными преступными группами являются характерным разделение функций между отдельными ее членами, когда каждый из них выполняет только часть преступной «работы», которая подлежит квалификации по отдельной статье Уголовного кодекса Украины (далее УК Украины).
Задача правоохранительных органов в таких ситуациях заключается в том, чтобы за отдельными цепочками преступных действий отдельных лиц разглядеть единую преступную деятельность организованной группы.
Характеризуется наличием основных и вспомогательных преступлений. Они отражают логику поведения преступников и являются определенными этапами в достижении преступной цели.
Цель основного преступления заключается в получении определенной материальной выгоды и находится в основе мотивации преступного поведения субъекта.
В более сложных криминальных схемах вспомогательные преступления могут выступать в качестве основных по отношению к других вспомогательных (вторичных) преступлений.
В широком понимании технология преступного обогащения — это совокупность корыстных действий (приемов и методов) подготовки (планирования), совершения и сокрытия следов преступления, направленные на систематическое получение криминальных доходов с включением в такую деятельность широкого круга лиц, в т.ч. представителей банковской сферы
Структура технологии преступной деятельности предполагает наличие комплекса взаимосвязанных между собой преступлений: основных и вторичных или вспомогательных.
Эти преступления объединены между собой единой целью — противоправное (преступное) обогащения.
Досудебное расследование этой категории уголовных дел имеет трудности в доказывании преступных действий, поскольку они являются очень сложными и запутанными.
Когда проводится расследовании то важно доказать необходимой связи между отдельными действиями (преступлениями), составляющих общую «картину» технологии преступного обогащения. А это, как указывает следственно-судебная практика сделать довольно трудно.
Поэтому, как отмечает подавляющее большинство, 87,8 % опрошенных нами работников правоохранительных органов, хорошо спланированные экономические преступления в банковской сфере не имеют достаточных перспектив доведения их до стадии судебного разбирательства.
Поэтому следует учитывать закономерности, связанные с совершением и расследованием нескольких преступлений. Основными преступлениями при осуществлении заемных операций банка выступают: присвоение кредитных ресурсов банка (ч.2 ст. 191 УК Украины), мошенническое получение кредита (ст. 190 УК Украины), мошенничество с финансовыми ресурсами (ст. 222 УК Украины). Вспомогательными на пути совершения основного преступления, как правило, выступают следующие действия: создание фиктивного предприятия (ст. 205 УК), служебный подлог (ст. 366 УК Украины) и иные преступления в сфере служебной деятельности (ст. 364, 365-368 УК Украины). Как способ сокрытия (маскировки) последствий преступной деятельности может выступать доведение до банкротства (ст. 219 УК Украины) и др.
Основной целью в данной технологии преступного обогащения является завладение кредитными средствами банка. Анализ следственно-судебной практики показывает, что чаще (в 76 % изученных уголовных дел — наблюдается обманное, то есть мошенническое получение кредита. Эти преступления основываются на представлении в банк заведомо ложной информации при заключении кредитного договора.
Если заемщик уже при оформлении кредита имеет целью не возвращать его, то умысел на завладение имуществом или приобретение права на него уже в момент совершения этих действий (ст. 190 УК Украины). Если же такого намерения нет — имеет место мошенничество с финансовыми ресурсами (ст. 222 УК Украины).
Введение в заблуждение потенциальными заемщиками банковских служащих осуществляется различными способами, которые могут быть объединены в две группы:
1) путем использования специально созданных для хищения кредитных ресурсов фиктивных предприятий;
2) путем фальсификации документов и применения иных приемов обмана, вследствие чего служащие банка вводятся в заблуждение относительно возможностей и перспектив возврата кредита и качество его обеспечения.
Телефон:
